Thuế lãi vốn (CGT) theo đề xuất của Đảng Lao động sẽ ảnh hưởng thế nào đến người dân bình thường? Và điều gì sẽ xảy ra nếu giá bất động sản giảm?
Dưới đây là bảy câu hỏi bạn có thể đang thắc mắc về chính sách thuế của Đảng Lao động.
Đề xuất cụ thể là gì?
Đề xuất của Đảng Lao động về thuế lãi vốn (CGT) chỉ tập trung vào bất động sản đầu tư nhà ở, phần lớn phù hợp với quan điểm thiểu số của Nhóm Công tác Thuế năm 2018. Nhóm này cho rằng đây sẽ là một cách tiếp cận thực tế để tăng doanh thu mà không phát sinh thêm chi phí.
Hôm thứ Ba vừa qua, Đảng Lao động tiết lộ họ đang có kế hoạch đưa chính sách CGT vào cuộc bầu cử sắp tới, thay vì các kế hoạch thuế tài sản trước đó.
Nguồn thu từ thuế sẽ được sử dụng để tài trợ ba lượt khám bác sĩ miễn phí mỗi năm cho mọi người dân New Zealand.
Nhà ở gia đình và trang trại sẽ được miễn thuế CGT.
Quan điểm thiểu số trong báo cáo đồng ý rằng có lý do mạnh mẽ để mở rộng thuế đối với các khoản lãi vốn chưa bị đánh thuế.
Tuy nhiên, báo cáo cũng nêu rằng thuế lãi vốn toàn diện như đề xuất trong báo cáo cuối cùng rộng hơn của nhóm sẽ có chi phí vượt trội so với lợi ích.
“Theo quan điểm của chúng tôi, một cách tiếp cận toàn diện sẽ áp đặt các chi phí về hiệu quả, tuân thủ và hành chính mà không thể bù đắp được bằng việc tăng doanh thu, nhận thức về sự công bằng và các lợi ích về tính toàn vẹn có thể có của cách tiếp cận rộng hơn. Thay vào đó, chúng tôi ủng hộ một cách tiếp cận ôn hòa hơn, mở rộng các quy tắc hiện hành về đánh thuế lợi nhuận sang các loại tài sản, chỉ trong trường hợp lợi ích rõ ràng vượt quá chi phí.”
Robyn Walker, đối tác thuế tại Deloitte, cho biết đề xuất của Đảng Lao động là một giải pháp trung dung hợp lý, phản ánh quan điểm đó.
“Tôi nghĩ đó là một sự thỏa hiệp tốt, và điều đó có nghĩa là hy vọng chúng ta sẽ không phải đi sâu vào chi tiết của thuế lãi vốn trong 12 tháng tới, điều mà ngay cả một chuyên gia thuế như tôi cũng không muốn làm.”
Thuế lãi vốn sẽ ảnh hưởng thế nào đến người dân New Zealand?
Bà Walker cho biết, điều này có nghĩa là những người sở hữu bất động sản nhà ở sẽ cần biết giá trị tài sản của họ tại thời điểm chính sách có hiệu lực.
Đảng Lao động đang lên kế hoạch triển khai chính sách này từ ngày 1 tháng 7 năm 2027.
Sau đó, họ sẽ cần theo dõi các chi phí phát sinh trên tài sản để bù trừ bất kỳ khoản lãi nào từ giá trị tài sản.
Khi bán tài sản, họ sẽ phải nộp thuế – Đảng Lao động đề xuất mức thuế 28% – trên chênh lệch giữa giá mua và giá bán cuối cùng, trừ đi số tiền đã chi cho tài sản.
“Bạn có cảm thấy vui vẻ nếu sở hữu bất động sản không? Có lẽ là không,” bà nói.
“Nhưng đồng thời, bạn cần phải có lợi nhuận. Giả sử đây chỉ là thuế đánh vào lợi nhuận thực tế, bạn phải bán tài sản, bạn thực sự có tiền mặt trong tay, bạn đã có lợi nhuận thực tế, bạn có tiền để nộp thuế.
Điều đó tốt hơn nhiều so với một loạt các kịch bản như thuế tài sản ‘tính toán tài sản của bạn mỗi năm và nộp 3% cho chính phủ bất kể bạn có tiền mặt để chi trả hay không’.”
Chúng ta đã có thuế đánh vào lợi nhuận bất động sản chưa?
Chính sách này khác với quy tắc bright-line hiện hành, vốn áp dụng thuế đối với lợi nhuận thu được từ một số bất động sản cho thuê.
Quy tắc bright-line có giới hạn thời gian – Đảng Lao động đã tăng lên 10 năm nhưng Chính phủ hiện tại đã rút ngắn lại, do đó người dân chỉ cần sở hữu tài sản ít nhất hai năm để tránh bị tự động áp thuế.
Thuế theo quy tắc bright-line được áp dụng theo mức thuế suất biên của cá nhân, có thể lên tới 39% tùy thuộc vào thu nhập và mức lợi nhuận thu được từ tài sản.
Cục Thuế nội địa cũng có quyền đánh thuế đối với những trường hợp có thể chứng minh rằng một tài sản được mua với ý định bán lại, bất kể thời gian sở hữu là bao lâu. Đây là một quy trình phức tạp hơn.
Điều gì xảy ra nếu một tài sản bị lỗ?
Bà Walker cho biết, nhiều chi tiết vẫn cần được làm rõ, nhưng có thể các khoản lỗ có thể được bù trừ vào các khoản lãi bất động sản khác, tương tự như cách xử lý các khoản lỗ hoạt động hiện tại trong đầu tư bất động sản cho thuê.
Điều này có nghĩa là người dân sẽ không được hoàn thuế nếu họ bị lỗ, nhưng có thể sử dụng khoản lỗ đó để hạn chế số tiền thuế phải trả cho các tài sản khác có lợi nhuận trong tương lai.
New Zealand có phải là một trường hợp ngoại lệ?
New Zealand thường được coi là một trường hợp ngoại lệ vì quốc gia này không có thuế lãi vốn toàn diện.
Bà Walker cho biết sẽ rất thú vị để xem liệu chính sách này có được coi là giải quyết vấn đề hay không, nếu nó có hiệu lực.
“Bởi vì chúng ta có rất nhiều điều trong Đạo luật Thuế thu nhập mà đánh thuế những thứ có bản chất vốn.
Và cách tiếp cận mà New Zealand đã thực hiện về cơ bản là nói, những điều chúng ta muốn đánh thuế là gì? Và chúng ta sẽ có các quy tắc đánh thuế những điều đó. Và điều này dường như sẽ chỉ là một sự mở rộng của điều đó.
Vì vậy, đó chỉ là một quy tắc mới sẽ nằm trong các quy định về tài sản, về cơ bản nói rằng tất cả các tài sản này đều bị đánh thuế. Trong khi cách tiếp cận thay thế là bạn có thể nói rằng tất cả vốn đều bị đánh thuế, ngoại trừ chúng ta sẽ loại trừ cái này, cái này, cái này, cái này và cái này. Và sau đó bạn còn lại với bất cứ điều gì bạn đang đánh thuế.
Có hai cách khác nhau để đi đến cùng một câu trả lời. Ý tôi là, chúng ta vẫn sẽ không có thuế đối với lợi nhuận kinh doanh, một số lợi nhuận cổ phiếu, v.v. Vì vậy, nó sẽ không được coi là một thuế lãi vốn toàn diện, nhưng liệu nó có đủ để loại bỏ những tranh cãi về việc chúng ta có thuế này hay không? Rất khó nói.”
Thuế lãi vốn sẽ tác động thế nào đến giá trị bất động sản?
Kelvin Davidson, nhà kinh tế trưởng về bất động sản tại Cotality, cho biết các quốc gia khác đã đánh thuế lợi nhuận từ bất động sản nhà ở và điều đó không ngăn cản giá tăng.
“Chúng ta không biết điều ngược lại. Giá có thể đã tăng nhanh hơn nếu không có thuế lãi vốn ở các quốc gia đó, nhưng, bạn biết đấy, nó không triệt tiêu lợi nhuận vốn từ góc độ đầu tư. Nó làm giảm lợi nhuận của bạn, nhưng có lẽ vẫn sẽ có lợi nhuận vốn ngay cả khi có CGT.
Bạn sẽ nghĩ rằng ở mức biên, nó có thể làm chậm tốc độ tăng giá nhà.”
Ông cho biết nhiều yếu tố đã thúc đẩy giá nhà tăng nhanh ở New Zealand trong 20 hoặc 30 năm qua không còn rõ ràng nữa.
“Xu hướng giảm dài hạn của lãi suất, nguồn cung đất đai tương đối hạn chế và hệ thống thuế tương đối thuận lợi… lãi suất thực sự không thể giảm thêm nữa. Chúng đã ở mức thấp. Và nếu chính phủ này, nếu họ có thể duy trì những thay đổi này trong suốt chu kỳ chính trị, thì có vẻ như nguồn cung đất đai sẽ không còn bị hạn chế nhiều trong tương lai như trước đây. Điều đó cho thấy tốc độ tăng giá nhà sẽ thấp hơn.
Luôn có cảm giác rằng hệ thống thuế trong tương lai có thể ít thuận lợi hơn cho bất động sản so với trước đây. … nếu đó thực sự là những yếu tố then chốt đã thúc đẩy giá nhà tăng trong lịch sử thì khi nhìn vào tương lai, bạn sẽ phải nói rằng, có lẽ sẽ có tốc độ tăng giá nhà thấp hơn trong tương lai so với trước đây.
Và vâng, họ sẽ phải vào chính phủ và ban hành nó và mọi thứ, nhưng vâng, có vẻ như chúng ta đang tiến thêm một bước trên con đường đó.”
Liệu nhà đầu tư có thể né tránh thuế này?
Davidson cho biết, cách để tránh nộp thuế là không bán tài sản.
“Có thể có một khoảng thời gian trì hoãn rất dài giữa việc chính phủ công bố thuế lãi vốn, đưa nó vào chính sách và thực sự thu được doanh thu từ nó.”
Theo rnz.co.nz