Susan Edmunds giải đáp các câu hỏi của bạn.
Khi tôi còn đi làm, thu nhập của tôi đã bị đánh thuế tại nguồn.
Khi nghỉ hưu, các khoản lợi nhuận từ KiwiSaver của tôi vẫn tiếp tục bị đánh thuế. Như vậy, tất cả số tiền tôi đóng vào KiwiSaver và số tiền còn lại trong quỹ đều đã bị đánh thuế.
Vậy đây không phải là lãi vốn sao, và đây không phải là thuế lãi vốn sao?
Khi bạn đóng góp vào KiwiSaver, thuế được áp dụng theo một vài cách.
Bạn đóng góp từ thu nhập đã bị đánh thuế, và lợi nhuận mà quỹ của bạn tạo ra cũng bị đánh thuế. Các nhà tuyển dụng đóng thuế thay cho bạn đối với các khoản đóng góp của họ, nhưng bạn không phải trả thuế khi rút tiền.
Điều này hơi khác so với một số quốc gia khác, nơi bạn có thể được miễn giảm thuế cho các khoản đóng góp hoặc mức thuế suất thấp hơn đối với lợi nhuận, nhưng sau đó phải trả một khoản thuế khi rút tiền.
Lãi vốn trong KiwiSaver nhìn chung không bị đánh thuế, nhưng thu nhập từ khoản đầu tư của bạn thì có.
Ví dụ, bạn không phải trả thuế khi giá trị cổ phiếu New Zealand tăng lên, nhưng bạn phải trả thuế đối với cổ tức mà công ty trả cho bạn khi sở hữu cổ phiếu đó.
Khi bạn tham gia chương trình KiwiSaver PIE (Phân bổ Thu nhập Đầu tư Cá nhân), mà hầu hết các quỹ đều như vậy, số tiền thuế bạn phải trả trên lợi nhuận được liên kết với tổng thu nhập hàng năm của bạn, nhưng được giới hạn ở mức 28 phần trăm.
Một số người cho rằng các quy định về đầu tư nước ngoài là một dạng thuế lãi vốn, bởi vì bạn phải trả thuế dựa trên năm phần trăm giá trị cổ phiếu nước ngoài của bạn vào đầu năm tính thuế. Nếu giá trị của chúng tăng lên, bạn sẽ phải trả mức thuế cao hơn.
Quy định này hiện đang được xem xét lại.
Ông Grant Hodder, Giám đốc Sản phẩm và Vận hành của Pie Funds, cho biết KiwiSaver nhìn chung được coi là một công cụ hiệu quả về thuế.
Ông nói rằng giới hạn thuế suất 28% trong các chương trình PIE đặc biệt có lợi cho những người có thu nhập cao, những người có thể có mức thuế thu nhập thông thường lên tới 39%.
“Điều phức tạp hơn là các loại tài sản khác nhau được nắm giữ trong KiwiSaver – như trái phiếu, cổ phiếu New Zealand, cổ phiếu toàn cầu – có các cách xử lý thuế khác nhau và không phải tất cả tài sản đều có thuế gắn liền với lợi nhuận đầu tư bạn tạo ra.
Thu nhập từ tài sản nói chung là chịu thuế, ví dụ như cổ tức, và các khoản phí bạn trả trong chương trình là chi phí được khấu trừ đối với các khoản lợi nhuận hoặc thu nhập chịu thuế liên quan mà bạn đã tạo ra trong kỳ.
Những khoản lãi và lỗ chịu thuế này, cùng với bất kỳ khoản tín dụng thuế nào gắn liền với thu nhập, ví dụ như tín dụng phân bổ trên cổ tức, được tổng hợp vào cuối năm tính thuế hoặc khi bạn rút tiền. Mức thuế KiwiSaver liên quan của bạn sau đó được áp dụng để xác định số thuế bạn phải trả, và số tiền này được chi trả từ giá trị tài khoản KiwiSaver của bạn.
Đối với hầu hết những người có lương hoặc thu nhập cố định và có tài khoản KiwiSaver, có lẽ không cần đến lời khuyên về thuế. Tuy nhiên, đối với những người có vấn đề tài chính phức tạp hơn, chúng tôi khuyên bạn nên tìm kiếm hướng dẫn chuyên nghiệp để hiểu rõ tác động thuế của các quyết định tài chính mà nhà đầu tư đưa ra.”
Tôi là chủ nhà lần đầu! Tự mình mua nhà và đang tìm kiếm bạn ở ghép để giúp trả nợ thế chấp nhanh hơn.
Vì tôi cũng sẽ sống trong nhà, tôi hiểu rằng đây là tình huống chủ nhà tự ở, nên không thuộc phạm vi điều chỉnh của Đạo luật Thuê nhà ở.
Tôi đang nghĩ đến việc soạn thảo một thỏa thuận ở ghép của riêng mình, nhưng trong quá trình đó, tôi đã đi sâu vào một mê cung thông tin về các tác động thu nhập/thuế giữa bạn ở ghép (flatmate) và người trọ (boarder). Điều gây bối rối là, với mục đích giảm nợ thế chấp, bất kỳ người ở chung nào cũng được coi là ‘người trọ’, nhưng giờ đây, theo Cục Thuế (IRD), dường như có sự khác biệt cả về cách sắp xếp chỗ ở thực tế và các tác động về thuế.
Với người trọ, bạn phải cung cấp ít nhất một bữa ăn mỗi ngày và chỉ có thể thu tối đa 237 đô la mỗi tuần trước khi phải nộp thuế trên thu nhập đó. Trong khi đó, bạn ở ghép thì thông thường hơn – bạn chia sẻ hóa đơn, chỉ thu tiền thuê nhà, nhưng sau đó dường như có một quy trình thuế khá phức tạp trong việc tính toán diện tích mét vuông của các phần nhà được chia sẻ hoặc dành riêng cho bạn ở ghép, và chia sẻ các chi phí như thuế đất/bảo hiểm/đồ đạc dựa trên điều này để giảm hóa đơn thuế tiềm năng của bạn trên thu nhập.
Liệu tôi có hiểu đúng tất cả những điều này không, hay có cách nào đơn giản hơn? Có cách nào dễ dàng hơn để kê khai thuế cho bạn ở ghép không?
Bạn nói đúng, việc có người trọ (boarder) nhìn chung đơn giản hơn, nhưng bạn thường cần phải cung cấp nhiều hơn một căn phòng. Cục Thuế (Inland Revenue) cho biết người trọ nhận được các dịch vụ bổ sung, chẳng hạn như bữa ăn hoặc giặt là.
Nếu bạn chọn hình thức người trọ, cơ quan thuế sẽ tính toán một khoản tiền mỗi năm mà bạn có thể thu mà không phải lo lắng về thuế – hiện tại là 237 đô la mà bạn đã đề cập. Miễn là bạn thu ít hơn mức đó, bạn không cần phải nộp tờ khai thuế thu nhập, giữ hồ sơ chi phí hoặc nộp thuế.
Nếu bạn chọn hình thức bạn ở ghép (flatmate), bạn phải suy nghĩ về các tác động thuế của việc này.
Bà Robyn Walker, đối tác thuế của Deloitte, cho biết tất cả các khoản tiền nhận được từ bạn ở ghép sẽ là “thu nhập chịu thuế”, và bạn cần phải xác định mức độ sử dụng tài sản cho thuê và phân bổ chi phí tương ứng.
Bạn chỉ có thể yêu cầu khấu trừ các chi phí liên quan đến phần nhà bạn cho thuê để bù đắp thu nhập chịu thuế của mình, chứ không phải phần bạn tự sử dụng.
“Mặc dù đây là một bài tập về thuế, nhưng việc này có lẽ không có hại nếu xét từ góc độ lập ngân sách chung để đảm bảo bạn nắm rõ tất cả các chi phí sở hữu nhà,” bà nói.
“Việc tính toán phân bổ diện tích sàn giữa các khu vực riêng của chủ nhà, các khu vực riêng của bạn ở ghép, và các khu vực chung hoặc chia sẻ sẽ khá đơn giản, và chỉ cần thực hiện một lần hoặc mỗi khi các phòng/không gian được cấu hình lại.
“Về việc phân bổ chi phí, 100% chi phí liên quan đến chủ nhà không được khấu trừ, 100% chi phí liên quan đến các khu vực riêng của bạn ở ghép được khấu trừ, và 50% chi phí liên quan đến các khu vực chung được khấu trừ.
“Ví dụ, một ngôi nhà rộng 100m2, chủ nhà và người thuê mỗi người có một phòng ngủ 20m2, và phần diện tích còn lại (60m2) là không gian chung. Trong trường hợp này, 50% tổng chi phí sẽ được khấu trừ, 50% bảo hiểm, thuế đất, tiện ích, sửa chữa và lãi suất có thể được yêu cầu khấu trừ thuế.”
Khi bạn đã thiết lập được một hệ thống, việc này có thể không quá nặng nề – chỉ là khâu thiết lập ban đầu có thể tốn một chút thời gian của bạn.
Theo rnz.co.nz